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关于员工异常行为的风险分析及审计建议
2022-05-12 返回列表

根据省联社2022年审计工作指导意见和监管部门要求,农商行应进一步强化内部审计主体作用,围绕员工行为管理常态化开展合规性审计。主审员监测发现,我行存在员工与客户发生资金往来、员工控制亲属账户、利用员工账户为他人办理业务、员工存在经商办企业行为等违规问题,现将有关风险分析如下:

一、风险分析

(一)员工与客户发生资金往来,存在信用风险和声誉风险,容易引发案件。一是信贷人员与贷户发生资金往来,为客户融通资金,要么员工与客户关系很好,要么从中谋取利益,特别是在当前融资成本较高的情况下,诱惑较大,容易引发员工受贿、不当得利等违法犯罪行为,若后期借款人无力偿还贷款,就会激化信贷人员与贷户之间的矛盾,极易诱发舆情、信访案件。二是银行员工与客户发生资金往来,可能存在利益输送和其他违规行为,如:员工参与经常办企业、民间借贷、非法集资等活动,触犯了相关制度规定,一旦形成经济纠纷和经济刑事案件,极易造成风险向银行转嫁,将对银行声誉带来极大损害,对社会经济金融秩序造成负面影响。

(二)员工日常管理及交易不合规,存在操作风险及道德风险。个别员工存在侥幸心理,为客户提供“过度服务”,利用个人账户帮助客户代偿贷款利息、进行零币兑换等服务;少数员工为完成业务指标,为自己的近亲属办理信贷业务、冲业绩等,片面地认为自己不存在道德风险,都是为了工作出发,却忽视了“代客”行为背后可能引发的经济纠纷与风险隐患。上述问题暴露了员工内控意识淡薄,自我保护意识不强,合规管理的重要性认识不足,风险防控的必要性理解不深,制度学习不够到位,稍有意外事件发生即可能走向犯罪,造成案件风险事件。

(三)信用卡违规套现,存在法律风险和资金损失风险。一是员工通过网上第三方支付平台操作信用卡,获取了利益,也承担了资金损失风险。在信用卡刷卡后资金未转入员工绑定的银行账户的情况下,如果第三方支付平台违约,员工将承受由此造成的资金损失。二是个别员工用自己的信用卡刷卡套现,存在为客户融资牟利的问题,不合规操作对员工的伤害、对银行声誉造成的负面影响会远远超过直接资金损失。三是若信用恶意套现不还,存在涉嫌违法,将给银行及其员工带来重大损失。

(四)员工参与经商办企业,违反了金融规定和省联社规章制度,存在道德风险。一是员工参与经商办企业,将直接影响工作积极性和工作质量。经商办企过程中牵涉自身精力,占用部分工作时间,影响本职工作。二是个别员工私下参与经商办企业,由于存在利益关联关系,就会利用手中拥有的职权或事权违规办理相关业务。少数员工利用职权或客户关系,向中介机构借款或介绍中介公司向企业投资,从中收取手续费或好处费,牟取不正当利益,容易产生职务犯罪的现实行为。

二、审计建议

(一)加强学习培训,增强合规意识。一是进一步加强员工学习培训,通过晨夕会集中学、员工自主学、业务条线领着学、合规测试推动学等方式,提高员工学习规章制度的频率与效果,引导员工自觉主动地规范职业行为、践行合规承诺。二是加强员工风险防范意识教育。深化以案为鉴,以案促改,培育全员合规风险“零容忍”思想,正确处理自律和他律、信任和监督、职权和特权,原则和感情的关系,做到知敬畏、存戒惧、守底线,切实从源头上防控道德风险和操作风险。

(二)创新排查形式,确保取得实效。一是及时了解掌握员工的行为动态,通过与员工及其家属座谈、访谈等形式,了解员工家庭情况、思想动态、八小时以外生活等情况;对员工及其家属企业经营不善出现亏损的应予重点关注;特别是对以借入资金经商办企业造成严重亏损且有身在重点岗位的员工重点关注,必要时应及时调离重要岗位。二是加强重点岗位人员行为监测,建立对员工异常行为的内外部举报制度,充分利用网络、电话等方式建立外部举报机制,利用社会力量加强对员工行为的监督。

(三)强化动态管理,构建长效机制。一是各单位对监测发现的问题进行认真梳理、汇总、分析,找出苗头性、倾向性和共性的问题,准确界定关注类人员。对普通关注和重点员工实行动态管理、密切关注,及时制定帮扶和防控措施,加强监督管理,做好思想政治工作,从而把风险隐患消灭在萌芽状态,努力实现员工思想行为排查目的。二是建立日常化、长效化防控机制,积极营造尊重、理解、关心员工的氛围,各级领导主动关注员工的物质、精神需求和价值取向的变化,关心员工的工作、学习和生活,有效掌控风险易发重要岗位人员的动态信息管理。

(四)加大惩戒力度,全面堵塞漏洞。一是对监测发现的存在潜在道德风险或有不良行为的员工及时落实防范和处理措施,对可能存在的问题进行核实,对确实存在的违规行为,严格按照《山东省农村商业银行员工违规行为处理办法》进行处罚;对工作责任心不强、屡查屡犯的员工要加重处罚;对网点负责人放松管理,放任、迁就员工违规行为,现场制止不力、处罚不到位的,要进行问责追究。二是针对员工非正常资金往来、员工经商办企业等违规问题,认真剖析原因,找出问题解决途径,总结经验教训,狠抓制度落实,督促问题整改,杜绝再次发生同质同类问题,消除风险隐患,堵塞管理漏洞。


邹城农商行谢海艳


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